2023-09-16 16:40:08 来源：1569下载站 作者：小何
依据总经办部署，财务部于今年，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要状况汇报总结如下：
一、本次审计的主要范围
本次内部审计依据既定方案，对各分公司20xx年度的资产管理状况、内部把握流程进行了了解，对分公司制度执行状况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素养，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入到到细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作力气、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计主要问题
(一)内部把握方面
1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效把握，确定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发觉库存差异。建议选择实行盲盘法，先盘点全部存货，再与账面库存数核对，有差异的应准时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来推断，不能真正准时地发觉滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
6、一些外购商品选购及费用开支(金额一般在500元以内)，选择实行先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。建议选择实行备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员任凭代理核准的状况。
8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞，把握不当，易消逝合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法学问培训。
9、信用额度的把握，没有明确的制度和授权程序，只依靠于内勤、财务人员依据报表数据进行提报，单笔、人为进行推断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格依据信用等级进行授信。
10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的状况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应准时报备总部。否则造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险。
11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的状况。如仓管人员直接负责选购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司全部钥匙，会计同时代理出纳。建议准时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。
12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格依据公司印鉴保管制度规定执行。
13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能精确监督。建议严格上门收现的手续，做到平安、准时缴存。
14、有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购买后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，选择实行用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再选择实行相反的方式冲回。
15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工供应免费住宿。
16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，任凭性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝铺张等状况发生。
(二)会计核算及基础工作方面
1、一些财务人员没有会计上岗证。依据税务有关规定，财务人员必需持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，任凭支配没有会计证的销售助理担当，使得该岗位的工作存在较大的风险。
2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的'管理。
3、会计档案没有设专柜保管。依据国家《会计档案管理方法》的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司供应必要的保管设施，监督分公司会计严格依据制度执行。
4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的状况。建议相关财务人员加强会计基础学问和财务制度的学习，也请相关公司经理关心监督，杜绝此类严峻违反法规的状况发生。
6、ERP单据签字手续不够齐全，建议留意细节，杜绝漏签状况发生。
7、存在人工修改ERP项税底稿中品名的情形，这种状况也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。应严格依据ERP流程操作，严防违反税法行为发生。
三、主要建议
通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象。我们认为，可以在以下几个方面进行改进：
1、为了提高分公司的整体管理水平，建议在全公司开展财务制度及财务基本学问的宣布传达学习。财务制度和相关学问，不仅仅是财务人员的应当知道的，分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要了解确定的财务学问。可以本着节约、有用的原则，选择实行和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。
2、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进行。公司统一的授信政策，是公司内部把握的一个很重要的环节。
3、完善会计、内勤、业务等作业规范体系，使得分公司每一个岗位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作业的任凭性和制度规定的盲点。
4、对本次考评的财务人员，选择实行必要的措施，对考评胜任的予以褒奖，对考评基本达标的予以鞭策，对考评较差但工作态度较好的赐予特地的辅导，对于工作态度和工作力气都不达标的予以辞退，以体现公司以人为本和兼顾效率的用人理念。
导语：我校审计工作在校党委,校行政的正确领导下,紧紧围绕学校中心工作,认真履行职责,积极开展了各项审计业务,现将一年的工作情况总结汇报如下:
我校审计工作在校党委,校行政的精确带领下,紧紧环绕黉舍中间工作,当真践诺职责,自动展开了各项审计交易,现将一年的工作环境总结报告请教以下:
一,加强进修,更新审计见解
黉舍内部审计工作负担着对黉舍资金运作的监督与办事本能机能,富裕阐扬内审的本能机能效用,就要连续的加强进修,更新审计见解.本年初,省教诲厅下发了自动促成全省教
育系统内部审计工作周全转型,增进我省教诲奇迹又好又快成长的文件,经过议定进修使我们认识到:教诲内部审计工作周全转型是教诲改革和成长局势的必要.我们要自动摸索内部审计转型的路子和方法,兑现由死板审计向办理+效益审计变化.为适应这一变革,做了以下几方面的工作:一是加大宣扬力度,使大家认清局势,自发地成为审计工作转型的实践者.二是更新审计内容,在年度工作中增加办理审计,效益审计的项目,使同志们能渐渐适应内部审计工作周全转型后的工作要求.
二,以科学成长观为教导,立异内审工作
在新的局势面前目今,审计工作要适应科学成长观的要求,也务必要转型和立异.本年度中对我校的基建工程项目:综合传授楼,实行楼进行了全进程跟踪审计.用招投标的方法肯定了中介机构;与中介机构签订了拜托公约;对内审人员进行了项目分工.在施工阶段的跟踪审计中,我们加大了全进程跟踪审计的力度,参加了公约的询问;紧张材料的比价采购审计;工程进度款的考核;潜藏工程的验收;已完工程量的签证验收;工程变动实在认等紧张关键.经过议定基建工程跟踪审计,将工程项目造价把握由过后向事中,事前延长,做到了关隘前移,同时为工程决算积聚了原始资料,以便获得更佳的经济效益.
三,审计工作展开环境
参加招投标项目,物质采购验收项目,补缀工程验收签证项目160余项;监督签订经济公约
60余份;触及资金近5000万元.经过议定以上工作,富裕阐扬了内审工作办事与监督的本能机能,使我校的内审工作在保护财经规律,美满内部办理,进步经济效益等方面阐扬了紧张效用.基建补缀工程项目审计,全年共展开基建补缀项目76项,此中:拜托审计14项,自审项目62项.全年审计资金总额1939.83万元,定案资金总额1832.16万元,审减额
107.67万元.一年中,在本身的工作岗亭上尽职尽责,用我们的辛苦奋动为黉舍节省了大量资金.科研工作是高校成长的一项紧张工作,我们集结气力加强了对科研专项资金的检察和监督,展开科研经费审鉴7
项,使这些资金富裕阐扬了应有的效益.根据带领的安排,对我校50年校庆救济资金和门生突发变乱的费用列支进行了专项审计,遵照财务办理方法和内部审计标准,脚结壮地,客观刚正的进行分析,论证,发起了公道化的发起,写出了周全细致的计划报告,为带领决议计划供给了参考根据.互助结束了年末班子及中层个人考核工作;干部竞聘的监禁工作;人员雇用录用工作;职称评审监禁工作;黉舍复活的登科工作;各种测验的监禁工作;各项评先树优的考评活动.经过议定以上工作的参加,典范了办事程序,禁止了不正之风.根据党风廉政构筑责任书,珍视职业操行教诲,连续强化廉政意识,坚定审计交易果然透明,发扬和保存了审计人员的精良形象.强化审计交易,进步综合审计工作本领.年中扫数人员参加了管帐和审计连续教诲培训和测验,并获得了优秀成绩,为兑现审计工作的转型奠定了根本.
四,工作领会和竭力方向
经过议定实践领会到带领的珍视和赞成是搞好内审工作的关键.在当真做好老例工作的同时,对内审工作的紧张事变,都及时给带领报告请教,以获得带领对内审工作的珍视和赞成.别的,内审工作要建立办事意识,要在监督中表现办事,在办事中反馈监督.总结一年的工作,成绩是紧张的,同时也存在一些不敷的地方,如审计交易展开的不敷周全,审计力度需进一步加强.在今后的工作中,我们将理清思路,求真务实,使内部审计工作再立异事迹.
【前言】
随着经济发展的不断壮大，企业管理越来越复杂，同时也面临着越来越多的风险和挑战。而内部审计的出现，则为企业解决了很多的风险问题。内部审计干部，是一个非常重要的职位，对于企业内部的管理和风险控制起着至关重要的作用。因此，本篇文章将主要阐述内部审计干部的述职报告，包括如何准备述职报告以及该报告的意义和作用。
【如何准备述职报告】
1. 总结工作成绩
内部审计干部的述职报告，需要准确总结自己在一定时间内的工作成绩，包括审计项目数量、审计报告质量、审核结果等方面的表现。同时，需要针对自己在工作中遇到的问题、困难，进行详细分析和总结。只有对自己的工作进行全面系统的总结，才能帮助审计干部更好地发现自己的问题所在，从而改进自己的工作方式和方法。
2. 制定工作计划
内部审计干部的述职报告，还需要制定自己的工作计划，包括对审计项目所需的时间和资源的评估，以及明确自己下一步的工作目标和具体计划。同时，要注意在计划中考虑到企业内部的现实情况和实际需要，从而确保自己的工作计划能够得到更好的实施和推进。
3. 总结经验教训
在准备内部审计干部的述职报告时，还需要总结自己的工作经验和教训。在审计工作中，会遇到各种各样的问题和挑战，只有总结这些问题和挑战，才能在今后的工作中避免类似的问题，并取得更好的成绩。
【内部审计干部述职报告的意义和作用】
1. 促进公司内部的风险控制
内部审计干部的述职报告，能够帮助公司更好地了解自己存在的风险，并采取有效的预防措施，从而降低风险发生的概率和损失的程度。同时，通过审计干部的述职报告，还能够帮助公司更好地识别自己存在的问题，从而采取措施加以解决。
2. 提高内部审计的水平
内部审计干部的述职报告，是审计干部进行自我评估和改进的重要手段。只有通过对自己工作的总结、总结经验教训和制定工作计划，才能不断提高自己的工作水平和审计技能。
3. 加强公司的内部管理
内部审计干部的述职报告，能够帮助公司更好地了解自己内部的管理情况，并采取措施加以改进。同时，审计干部在工作中发现的问题和建议也可以为公司的管理提供有益的参考。
【结语】
内部审计干部的述职报告，是对审计干部工作质量和水平的重要衡量标准。只有通过显示出自己并且总结自己的工作，才能更好地提高内部审计的管理水平和工作效率。对企业而言，内部审计干部的述职报告也是一个非常重要的参考，能够帮助企业更好地了解自身存在的问题和风险，并采取措施加以解决。因此，内部审计干部的述职报告，对于企业的管理和发展具有重要的意义和作用。
工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计部人员缺省，我感觉压力非常大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总价控制的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结：
一、工作纪律方面
1、做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。
2、在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。
3、遵守国家法律法规及公司的规章制度。
4、尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。
5、保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。
6、慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。
7、服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。
8、善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水平。
二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有
1、负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。
2、参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。
3、参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。
4、工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。
5、起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。
6、参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。
三、预算工作方面
主要完成有：xx物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。
四、工作不足方面
1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。
2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。
3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。
今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。
1、积极遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。
2、做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。
3、利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇报，使问题能够及时有效的解决。
五、20xx年工作计划
项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作：
1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核对。
2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。
3、各分包项目的分类决算。
回顾过去，展望未来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与所有公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。
20xx年对重点业务领域全面开展了成本控制审计，主要从外包管理、采购管理、销售管理、重点监控成本费用、合同履行等方面进行了审计并对生产流程配置及成本影响进行了审计调查，审计时能够立足于公司发展的全局来分析和考虑问题并提出控制中存在的不足和问题，从而督促被审计部门改进管理水平。共形成审计报告10份，发现基础管理方面问题共计40项，提出审计建议40条。
（一）审计人员参与全部采购业务，在采购业务的事前、事中严格审核把关，发现问题要求即时整改在采购业务谈判、采购招标过程中严格审核各项资质及授权，监督谈判过程及中标结果按规定制度流程操作等。共参加各类采购会*项，在防范采购风险方面发挥了重大作用。
（二）加大设备外委维修竣工结算审计力度，节约维修成本并促进业务部门外委维修管理不断探索改进。完成维修工程竣工结算审计工作，送审金额共#万元 ,审减金额*万元,审减率*%。
（三）加强合同审计。共审核经济合同*份，审计过程中发现资料不完备、签批手续不全、合同条款有误等问题已及时与业务部门沟通解决，通过合同审核工作，有效降低了合同履行风险。
共完成竣工结算审计工作*项，送审金额共计*万元,审减金额*万元,审减率*%。另外，在审计过程中严格执行合同约定，扣施工单位审核费及罚款*万元。
通过工程审计工作，消除了高估冒算、排除不正当提高工程预算造价等现象，为企业节约了资金，创造经济效益。
20xx年审计紧紧围绕重点工作任务，突出“重发现，更重整改”的思路，强化“通过问题整改，转化审计成果，有效促进管理提升”。 20xx年通过对20xx年-20xx年审计检查发现的问题不断进行跟踪落实，使审计整改见实效，审计检查发现的*项问题已整改完成*项，正在整改2项，整改率98%。
通过审计跟踪有效地督促了被审计部门落实审计意见，确保审计问题得到了落实和纠正，充分发挥了审计的监督管理职能。
